Companiile au obligația de a notifica Registrul Comerțului cine este beneficiarul real al persoanei juridice, respectiv acționarii care dețin minimum 25% din capital, printr-o declarație depusă la înmatricularea firmei, anual și ori de câte ori intervine o modificare, lipsa acesteia fiind sancționată cu amendă cuprinsă între 5.000 și 10.000 lei.
Declarația anuală trebuie depusă la oficiul registrului comerțului în care este înmatriculată firma în termen de 15 zile de la aprobarea situațiilor financiare anuale.
Declarația nu trebuie depusă de regiile autonome, companiile și societățile naționale și societățile deținute integral sau majoritar de stat.
Constatarea contravenției și aplicarea sancțiunii sunt realizate de ANAF și agenții Oficiului Național de Prevenire și Combatere a Spălării Banilor.
Firma are la dispoziție 30 de zile de la data aplicării sancțiunii pentru a depune declarația privind datele de identificare ale beneficiarului real, în caz contrar, la cererea ONRC, tribunalul sau, după caz, tribunalul specializat va putea pronunța dizolvarea societății.
În cazul societăților înregistrate până la 21 iulie 2019 (data intrării în vigoare a legii), termenul de depunere este de 12 luni de la intrarea în vigoare a legii, respectiv până la data de 21 iulie 2020.
În anul 2020, firmele înmatriculate până la data intrării în vigoare a legii vor depune o singură declarație, după aprobarea situațiilor financiare anuale.
