Vadu Izei
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 16 octombrie – 24 noiembrie 2017 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 53.000 • prejudicii – 73.000 lei • abateri financiar-contabile 197.
• Efectuarea de înregistrări contabile cu nerespectarea principiului contabilităţii de angajamente şi a prevederilor legale referitoare la momentul recunoaşterii cheltuielilor în sumă de 42.892 lei
• Neconducerea evidenţei analitice a contului 401 ”Furnizori” şi 404 ”Furnizori de imobilizări”, respectiv efectuarea de înregistrări contabile cu nerespectarea principiului contabilităţii de angajamente şi a prevederilor legale referitoare la momentul recunoaşterii tranzacţiilor, în sumă de 41.649 lei
• Efectuarea de înregistrări contabile cu nerespectarea principiului contabilităţii de angajamente şi a prevederilor legale referitoare la momentul recunoaşterii cheltuielilor în sumă de 109.795 lei, la Şcoala Gimnazială Vadu Izei.
• Neconducerea evidenţei analitice a contului 401 ”Furnizori” şi efectuarea de înregistrări contabile cu nerespectarea principiului contabilităţii de angajamente şi a prevederilor legale referitoare la momentul recunoaşterii tranzacţiilor, în sumă de 2.363,84 lei, la Şcoala Gimnazială Vadu Izei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a terenurilor cu vegetaţie forestieră dobândite în urma restituirilor către proprietarii de drept în baza legilor nr. 1/2000, 18/1991 şi 247/2005, în vederea stabilirii unui impozit în sumă totală de 765 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 1.291 lei, în total 2.056 lei;
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate, cuantificată la suma de 5.100 lei;
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local, în sumă de 2.575 lei reprezentând taxa pentru eliberarea/vizarea autorizaţiilor de funcţionare pentru desfăşurarea unei activităţi economice;
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Vadu Izei, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezonului de vânătoare 2014-2015 potrivit legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 2.582,67 lei;
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal a veniturilor cuvenite bugetului local constând în taxă de regularizare pentru eliberarea autorizaţiilor de construire pentru beneficiari persoane fizice, în sumă de 119 lei aferente anului 2015, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 30 lei, aferente anului 2016 în sumă de 423 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 77 lei, respectiv 303 lei aferente anului 2017 la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 14 lei, total 966 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor nou construite a căror autorizaţie de construire a expirat sau pentru care au fost finalizate lucrările de construcţie. Valoarea impozitului suplimentar pentru clădirile a căror autorizaţie de construire a expirat în anul 2015 este în sumă de 445 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 53 lei, respectiv impozitul suplimentar pentru clădirile a căror autorizaţie de construire a expirat în anul 2016 este în sumă de 464 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 30 lei, în total 992 lei;
• Nestabilirea, neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea unor venituri în sumă totală de 38.928 lei reprezentând: 30.301 lei impozit pe mijloacele de transport auto, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 8.627 lei, pentru autovehiculele înmatriculate pe raza comunei Vadu Izei nedeclarate în vederea impunerii.
• Plata nelegală a sumei totale de 63.395 lei reprezentând indemnizaţii brute în sumă de 51.751 lei şi contribuţii aferente unităţii în sumă de 11.644 lei, acordate unor salariaţi ai Primăriei comunei Vadu Izei;
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 9.251 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului.
Tăuţii Măgherăuş
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2016 s-a realizat în perioada 23 februarie – 14 aprilie 2017 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 40.000 • prejudicii – 184.000 lei • fără abateri financiar-contabile.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATO Tăuţii Măgherăuş, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezonului de vânătoare 2016-2017 potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 1.394,07 lei;
• Nevirarea în contul bugetului Consiliului Judeţean Maramureş a sumei de 35.185,20 lei reprezentând cota parte de 40% calculată la taxa asupra mijloacelor de transport cu masa totală de peste 12 tone;
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal a veniturilor cuvenite bugetului local constând în taxă de regularizare pentru eliberarea autorizaţiilor de construire pentru beneficiari persoane fizice, în sumă de 1.074 lei aferent anului 2015, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 278 lei, respectiv 671 lei aferent anului 2016 la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 31 lei, în total 2.054 lei;
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor nou construite a căror autorizaţie de construire a expirat sau pentru care s-au finalizat lucrările de construcţie. Valoarea impozitului pe clădiri suplimentar pentru clădirile a căror autorizaţie de construire a expirat în anul 2015 este în sumă de 886 lei, la care se adaugă majorări de întârziere aferente în sumă de 123 lei, în total 1.009 lei.
• Neefectuarea inventarierii generale a patrimoniului entităţii;
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 720 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului;
• Plata nelegală a sumei de 43.311 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate în baza Acordului cadru înregistrat sub nr.6613/2013 şi a contractelor subsecvente ulterioare pentru pietruire, balastare şi acostament străzi în oraşul Tăuţii Măgherăuş, constructor SC Tăuţii Iuga SRL;
• Plata nelegală a sumei de 19.329,42 lei reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate pentru asfaltare străzi în oraşul Tăuţii Măgherăuş, constructor SC Tăuţii Iuga SRL;
• Plata nelegală a sumei de 6.321,84 lei reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate în baza comenzii nr. 27/27.07.2015 pentru obiectivul „Amenajare loc de joacă din localitatea Buşag”, constructor SC Borcut Barbolovici SRL Baia Mare;
• Plata nelegală a sumei de 10.374,17 lei reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate în baza Contractului de lucrări nr.3213/04.04.2016 şi a actului adiţional nr. 8160/02.09.2016 pentru obiectivul „Reabilitare Cămin Cultural Bozânta Mare”, constructor SC Borcut Barbolovici SRL Baia Mare;
• Plata nelegală a sumei de 25.779,19 lei reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate în baza Contractului de lucrări nr.6388/08.07.2016 şi a actului adiţional nr. 7975/30.08.2016 pentru obiectivul „Reabilitare Cămin Cultural Băiţa”, constructor SC Borcut Barbolovici SRL Baia Mare;
• Plata nelegală a sumei de 48.839,98 lei reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate în baza Contractului de lucrări nr. 4018/ 26.04.2016 şi a actului adiţional nr. 8431/14.09.2016 pentru obiectivul „Reparaţii Exterioare la Şcoala Băiţa”, constructor SC Borcut Barbolovici SRL Baia Mare;
• Efectuarea de plăţi nedatorate pentru elemente de cheltuieli nejustificate incluse în situaţii de lucrări întocmite de SC SEVEN STAR ’92 SRL, Şomcuta Mare, în valoare de 7.667,22 lei;
• Plata nelegală a sumei de 21.872,8 lei reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate în baza Contractului de lucrări înregistrat sub nr. 7618/2015 şi a actului adiţional, pentru obiectivul ”Asfaltare în zona Şcolii cu clasele I-VIII Nistru şi strada 103”, constructor SC Drusal Construct SA Baia Mare.
