UATC VIŞEU DE SUS
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 16.05.2016 – 08.07.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 96.000 lei • prejudicii – 101.000 lei • abateri financiar bancare – 1.223.000 lei.
• Neevidenţierea şi neînregistrarea în evidenţa contabilă şi tehnico-operativă a Liceului Teoretic Bogdan Vodă a unor terenuri cu vegetaţie forestieră în suprafaţă de 95,05 ha, la o valoare de piaţă estimată la 730.687 lei.
• Neevidenţierea şi neînregistrarea în evidenţa contabilă şi tehnico-operativă a Liceului Tehnologic a unor terenuri cu vegetaţie forestieră în suprafaţă de 10 ha, la o valoare de piaţă estimată de 76.874 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit, a veniturilor cuvenite bugetului local, constând în diferenţă din regularizarea taxei pentru eliberarea autorizaţiilor de construire, în sumă de 9.614 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 1.046 lei, în total 10.660 lei.
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen, a veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând impozit pe clădiri în sumă estimată de 12.408 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 133 lei, în total 12.541 lei.
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând impozit pe teren, în sumă estimată de 3.979 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 1.245 lei, în total 5.224 lei.
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local, reprezentând taxa pentru afişaj în scop de reclamă şi publicitate şi taxă pentru eliberarea/vizarea autorizaţiilor de funcţionare pentru desfăşurarea unei activităţi economice, cuantificate la 4.188 lei.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATO Vişeu de Sus, din tariful de gestionare a fondului cinegetic ”4 Vişeu”, gestionat de AJVPS, aferent sezonului 2014-2015, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 18.655 lei.
• Nevirarea la bugetul local a sumei de 2.490 lei, reprezentând cota-parte de 50%, din veniturile încasate cu titlu de chirie, obţinute prin închirierea către terţi a spaţiilor aflate în administrarea Liceului Teoretic Bogdan Vodă, proprietate publică a oraşului.
• Nevirarea la bugetul local a sumei de 7.200 lei, reprezentând cota-parte de 50%, din veniturile încasate cu titlu de chirie, obţinute prin închirierea către terţi a spaţiilor aflate în administrarea Şcolii Gimnaziale nr.7, proprietate publică a oraşului.
• Nevirarea în contul bugetului UATJ Maramureş a sumei de 32.308 lei, reprezentând cota parte de 40% aferentă taxei asupra mijloacelor de transport cu masa totală de peste 12 tone, încasate în anul 2015.
• Nevirarea la bugetul local a sumei de 2.720 lei, reprezentând cota-parte de 50% din veniturile încasate cu titlu de chirie, obţinute prin închirierea către terţi a spaţiilor aflate în administrarea Liceului Tehnologic, proprietate publică a oraşului.
• Neluarea tuturor măsurilor de executare silită pentru încasarea creanţelor fiscale provenind din perioade anterioare datei de 31.12.2010, în sumă de 864.225 lei.
• Plata nelegală a sumei de 1.682 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC 2000 Bazil Electrics-SRL, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 170 lei, în total 1.852 lei.
• Plata nelegală a sumei de 2.334 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC TARGET ARES-SRL, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 280 lei, în total 2.614 lei.
• Plata nelegală a sumei de 2.189 lei, reprezentând diferenţe de preţ la piatră spartă, procurată de la SC BIMG CARIERA SĂCEL-SRL, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 350 lei, în total 2.539 lei.
• Plata nelegală a sumei de 1.571 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC ONY VLADY TRANS-SRL, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 157 lei, în total 1.728 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 57.008 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC TARGET ARES-SRL, la obiectivul de investiţii „Reţea de canalizare pluvială pe străzile Plugarilor, Ţapinarilor şi Maramureşului”, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 12.542 lei, în total 69.550 lei.
• Decontarea nelegală din bugetul oraşului a sumei de 10.750 lei, reprezentând carburant acordat Inspectoratului Judeţean de Poliţie, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.426 lei, în total 12.176 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 6.975 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în facturile întocmite de SC BEST VET COMPANY-SRL, privind serviciile de ecarisaj câini, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 898 lei, în total 7.873 lei.
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 3.026 lei unor titulari care deţineau în proprietate bunuri care conduceau la excluderea acordării ajutorului.
• Plata sumei de 81.760 lei, fără respectarea prevederilor legale referitoare la finanţări nerambursabile, reprezentând finanţarea activităţii Clubului Sportiv Orăşenesc „Bradu Vişeu”, pe anul 2015.
• Neconstituirea de garanţii privind răspunderea materială în legătură cu gestionarea bunurilor instituţiilor publice, în valoare de 13.455 lei – Liceul Teoretic Bogdan Vodă, 8.730 lei – Liceul Tehnologic, 4.308 lei – Şcoala Gimnazială nr. 7 şi 3.624 lei – la Liceul Tehnologic nr. 4.
UATC ULMENI
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 19.09.2016 – 11.11.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 161.000 lei • prejudicii – 659.000 lei • abateri financiar bancare – 318.000 lei.
• Efectuarea de înregistrări contabile cu nerespectarea principiului contabilităţii de angajamente şi a prevederilor legale referitoare la momentul recunoaşterii cheltuielilor în sumă de 204.458 lei, la Liceul Tehnologic Dr. Florian Ulmeanu.
• Neînregistrarea şi neîncasarea conform termenelor contractuale a veniturilor cuvenite bugetului local, în sumă de 116.516 lei, reprezentând redevenţe datorate în baza contractelor de concesiune terenuri şi păşuni alpine, aferente perioadei mai 2015 – octombrie 2016, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 29.244 lei, în total 145.760 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal stabilit, a veniturilor cuvenite bugetului local, constând în diferenţă din regularizarea taxei pentru eliberarea autorizaţiilor de construire, în sumă de 768 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 377 lei, în total 1.145 lei.
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 2.791 lei, unor persoane fizice care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului.
• Plata în anul 2015 a unei amenzi contravenţionale, în sumă de 100.700 lei, fără recuperarea acesteia de la cei din cauza cărora s-a produs fapta contravenţională, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 25.175 lei.
• Nepunerea în aplicare în totalitate a prevederilor HCL nr. 34/30.05.2014 privind achiziţionarea unui autoturism, ceea ce a avut drept consecinţă efectuarea unor cheltuieli nelegale şi, prin urmare, crearea unui prejudiciu în bugetul local.
• Plata nedatorată a sumei de 16.120 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC CREŢUCA BOTIZA SRL – Amenajări interioare şi exterioare la Liceul Tehnologic Dr. Florian Ulmeanu, amenajări acoperiş şi tribune teren de sport, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 2.418 lei, în total 18.538 lei.
• Plata nedatorată a sumei de 174.360 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC DRUMURI ŞI PODURI-SA Maramureş – Modernizare şi asfaltare drum de interes local în localităţile Arduzel şi Ţicău, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 42.017 lei, în total 216.377 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 82.568 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC FORSTINGER COM SRL – Pod peste râul Someş.
• Plata fără temei legal a sumei de 62.673 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC TCM NORD SA – Extindere reţea canalizare în satele aparţinătoare oraşului Ulmeni.
• Plata fără temei legal a sumei de 3.052 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC TRUCK SPED SRL – Reparaţii, refacere, amenajări trotuare, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 96 lei, în total 3.148 lei.
• Plata nelegală a sumei de 1.042 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC RELIA TRANS SRL – Înfiinţare, amenajare bază sportivă Chelinţa, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 260 lei, în total 1.302 lei.
• Plata nelegală a sumei de 116.644 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC ILIVANCA CONSTRUCŢII-SRL, la obiectivele: Drumuri şi şanţuri în Ţicău, Reabilitare cămin cultural Vicea, Acostamente în localitatea Ulmeni – Mânău, Reabilitare/reparaţii interioare şi exterioare Cămin cultural Ulmeni şi Grădiniţa Ulmeni, amenajare parcare, rigolă carosabilă şi trotuar în centrul localităţii Ulmeni, respectiv în zona liceului, brutăriei şi bisericii noi, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 21.553 lei, în total 138.197 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 1.327 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC GIONIC-SRL, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 332 lei, în total 1.659 lei.
• Plata nelegală a sumei de 1.575 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de Î.I. Tocaciu Radu Ioan – Lucrări construcţii grup social în Piaţa de alimente Ulmeni, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 567 lei, în total 2.142 lei.
• Plata fără temei legal a sumei de 856 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de Î.I. Vanţa Adrian, la care s-au calculat majorări de întârziere în sumă de 288 lei, în total 1.138 lei.
• Neaplicarea tuturor măsurilor de executare silită în cazul debitelor reprezentând contribuţie proprietari la lucrările de reabilitare termică a blocurilor de locuinţe, care trebuie recuperate conform prevederilor HCL 40/31.08.2011.
• Neconstituirea de garanţii privind răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor instituţiilor publice, în valoare de 7.821 lei la Liceul Tehnologic Dr. Florian Ulmeanu.
• Nestabilirea şi neplata redevenţelor miniere aferente cantităţilor de agregate miniere exploatate de UATO Ulmeni, în sumă totală de 8.332 lei.
