UATC REMETEA CHIOARULUI
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 04.04.2016 – 13.05.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 14.000 lei • prejudicii – 65.000 lei • abateri financiar bancare – 55.000 lei.
• Efectuarea de înregistrări contabile eronate cu privire la studiile de fezabilitate efectuate la lucrările de investiţii în curs de execuţie, în sumă totală de 50.000 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii, de către contribuabilii persoane fizice, a terenurilor deţinute în proprietate înscrise în Registrul agricol, impozitul pe teren suplimentar fiind cuantificat la suma de 1.617 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea impozitului pe suprafeţele de teren folosite de Primăria Remetea Chioarului pentru desfăşurarea de activităţi economice (exploatare masă lemnoasă), în sumă de 418 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 260 lei, în total 678 lei.
• Nestabilirea, neînregistrarea în evidenţa fiscală şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând taxă pentru autorizaţia de construire şi impozit pe clădiri, în sumă estimată de 3.079 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând cotă parte utilităţi, în sumă de 1.862 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea la termen a veniturilor cuvenite bugetului local reprezentând cheltuieli ocazionate de folosinţa spaţiului aflat în proprietatea comunei, în sumă de 6.769 lei.
• Neluarea măsurilor de executare silită în termenul legal având drept consecinţă prescrierea creanţelor fiscale, cuantificate la suma de 22.349 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 15.424 lei, în total 37.773 lei.
• Neluarea măsurilor de executare silită în termenul legal, având drept consecinţă prescrierea creanţelor comerciale reprezentând contravaloarea serviciilor de salubrizare efectuate la diverse persoane fizice pe bază de contract cuantificate la suma de 10.685 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 7.981 lei, în total 18.666 lei.
• Plata nelegală a sumei de 6.886 lei, reprezentând lucrări de reparaţii drumuri, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.240 lei, în total 8.126 lei.
• Plata sumei de 4.608 lei, fără respectarea prevederilor legale, referitoare la finanţări nerambursabile, reprezentând contribuţia Consiliului Local Remetea Chioarului la finanţarea activităţii Asociaţiei Sportive „Cetate”.
UATC REPEDEA
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 03.10.2016 – 11.11.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 205.000 lei • prejudicii – 530.000 lei • abateri financiar bancare – 0 lei.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Repedea, din tariful de gestionare a fondului cinegetic aferent sezonului de vânătoare 2015-2016 potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 2.607 lei.
• Nestabilirea, neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor, în sumă de 10.966 lei, reprezentând impozit pe mijloacele de transport auto, pentru autovehiculele înmatriculate pe raza Comunei Repedea, nedeclarate sau declarate eronat de proprietari la Biroul de venituri al primăriei în vederea impunerii, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 2.643 lei, în total 13.609 lei.
• Nestabilirea şi neîncasarea în termenul legal a veniturilor cuvenite bugetului local, constând în taxă de regularizare pentru eliberarea autorizaţiilor de construire pentru beneficiari persoane fizice, în sumă de 3.197 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 1.773 lei, în total 4.970 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a clădirilor nou construite a căror autorizaţie de construire a expirat sau pentru care s-au finalizat lucrările de construcţie, impozitul pe clădiri stabilit suplimentar fiind în sumă de 2.607 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 181 lei, în total 2.788 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a terenurilor cu vegetaţie forestieră dobândite în urma restituirilor către proprietarii de drept în baza Legilor nr. 1/2000, 18/1991 şi 247/2005, în vederea stabilirii impozitului pe teren, în sumă totală de 152.148 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 28.925 lei, în total 181.073 lei.
• Plata nelegală a sumei de 15.700 lei, reprezentând lucrări facturate peste preţul unitar/oră înscris în contractul nr. 3043/14.08.2015 şi actul adiţional nr. 5603/31.12.2015 pentru obiectivul „Prestări servicii cu buldozerul, săpături şi taluzare drumuri”, constructor SC MARSINCA TRUCK-SRL, Ruscova.
• Plata nelegală a sumei de 268.465 lei, reprezentând carburant auto, decontat cu nerespectarea prevederilor legale, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 96.058 lei, în total 364.523 lei.
• Plata nelegală a sumei de 28.958 lei, reprezentând cheltuieli cu carburanţii, care nu au legătură cu activitatea instituţiei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 11.769 lei, în total 40.727 lei.
• Plata sumei de 31.003 lei, reprezentând contravaloare materiale de construcţii, fără a se putea justifica consumul acestora pe bază de situaţii de lucrări, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 5.718 lei, în total 36.721 lei.
• Efectuarea de plăţi nedatorate, reprezentând cheltuieli nejustificate cu telefonia mobilă, în sumă de 6.188 lei, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 2.407 lei, în total 8.595 lei.
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 2.320 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute sau deţin în proprietate bunuri ce conduc la excluderea acordării ajutorului.
• Plata nelegală a sumei de 33.043 lei, reprezentând cheltuieli cu motorina, acordată unor firme, care în contractele de prestări servicii nu aveau specificată clauză în acest sens, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 19.278 lei, în total 52.321 lei.
• Plata fără temei legal, în anul 2013, a sumei de 9.205 lei, reprezentând elemente de cheltuieli incluse nejustificat în situaţiile de lucrări întocmite de către SC LESPEDEA PROD COM-SRL, Repedea.
UATC RONA DE JOS
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 04.04.2016 – 13.05.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 8.000 lei • prejudicii – 42.000 lei • abateri financiar bancare – 2.019.000 lei.
• În fundamentarea veniturilor bugetului local pe anul 2015, nu au fost repartizate în secţiunea de dezvoltare, disponibilităţile băneşti, în sumă de 1.612.254 lei existente ca excedent la sfârşitul anului 2014 în contul de trezorerie.
• Înregistrarea eronată la Primăria Comunei Rona de Jos a cheltuielilor salariale şi a obligaţiilor aferente lunii decembrie 2015, în sumă de 263.202 lei.
• Înregistrarea eronată a cheltuielilor salariale şi obligaţiilor aferente lunii decembrie 2015, în sumă de 143.994 lei la Şcoala Gimnazială „Laurenţiu Ulici”.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Rona de Jos, din tariful de gestionare a fondului cinegetic, aferent sezoanelor 2013-2016, potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în sumă de 4.682 lei.
• Nedeclararea în vederea impunerii a terenurilor agricole şi a celor cu vegetaţie forestieră, dobândite în urma restituirilor către proprietarii de drept în baza Legilor nr. 1/2000, 18/1991 şi 247/2005, în vederea stabilirii unui impozit în sumă totală de 1.720 lei, la care se adaugă majorări de întârziere de 1.380 lei, în total 3.100 lei.
• Decontarea fără temei legal a sumei de 10.232 lei, reprezentând elemente de cheltuieli peste valoarea contractului şi necuprinse în oferta iniţială, de către SC NORD TIMIŞ CONSTRUCT-SRL, la obiectivul „Modernizare reţea stradală – zona Fosta Cale Ferată”.
• Plata fără temei legal a sumei de 11.201 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate privind acostamentele, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite SC NORD TIMIŞ CONSTRUCT-SRL, la obiectivul „Modernizare reţea stradală – zona Fosta Cale Ferată”.
• Plata fără temei legal a sumei de 20.203 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate, cuprinse în situaţiile de lucrări întocmite de SC AMI-SA, la obiectivul de investiţii „Reţea canalizare, menaj şi Staţie de epurare Rona de Jos”.
UATC RUSCOVA
Acţiunea de audit financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară pe anul 2015 s-a desfăşurat în perioada 03.10.2016 – 11.11.2016 şi a depistat următoarele: • venituri suplimentare – 25.000 lei • prejudicii – 92.000 lei • abateri financiar bancare – 329.000 lei.
• Neevidenţierea în contabilitatea UATC Ruscova a obligaţiilor salariale corespunzătoare lunii decembrie 2015, în sumă de 87.293 lei şi a obligaţiilor către bugetele aferente în sumă de 16.019 lei.
• Neevidenţierea în contabilitatea Liceului Tehnologic Ruscova a obligaţiilor salariale corespunzătoare lunii decembrie 2015, în sumă de 190.471 lei şi a obligaţiilor către bugete aferente, în sumă de 35.714 lei.
• Neînregistrarea şi neurmărirea creanţelor, în valoare de 14.514 lei, reprezentând cheltuieli de judecată şi executare, pe care UATC Ruscova trebuie să le încaseze potrivit sentinţelor judecătoreşti favorabile rămase definitive.
• Nestabilirea, neurmărirea şi neîncasarea cotei ce se cuvine UATC Ruscova, din tariful de gestionare a fondului cinegetic, aferent sezoanelor de vânătoare 2013-2014, 2014-2015 şi 2015-2016 potrivit Legii nr. 407/2006 privind vânătoarea şi protecţia fondului cinegetic, în valoare de 7.928 lei.
• Nestabilirea, neevidenţierea, neurmărirea şi neîncasarea veniturilor, în sumă de 1.661 lei, reprezentând taxă pe clădiri aferentă suprafeţei din clădirea „Centru de permanenţă – Ruscova”, proprietate publică a comunei, dată în folosinţă gratuită, la care se adaugă majorări de întârziere de 634 lei, în total 2.295 lei.
• Plata nelegală a sumei de 69.924 lei, reprezentând elemente de cheltuieli nejustificate cuprinse în situaţiile de lucrări executate de SC RUNOB COM-SRL, Vişeul de Jos, la obiectivul „Reţea de colectare ape menajere şi staţie de epurare în localitatea Ruscova”.
• Efectuarea de plăţi nedatorate, în sumă de 5.952 lei, reprezentând servicii de colectare şi transport deşeuri menajere neefectuate de SC HERODOT GRUP-SRL, Sighetu Marmaţiei.
• Plata nelegală a ajutorului pentru încălzirea locuinţei, în sumă de 3.801 lei, unor titulari care nu şi-au declarat toate veniturile obţinute ce conduc la excluderea acordării ajutorului.
• Plata nelegală a sumei de 1.000 lei, reprezentând ajutoare de urgenţă acordate fără documente justificative, la care se adaugă majorări de întârziere de 120 lei, precum şi plata unor ajutoare de urgenţă, justificate ulterior plăţii ajutoarelor de urgenţă, pentru care s-au calculat majorări de întârziere de 497 lei.
• Plata nelegală a sumei de 6.388 lei, reprezentând cheltuieli pentru care nu există documente justificative legal întocmite, la care se adaugă majorări de întârziere în sumă de 2.619 lei, în total 9.007 lei.
• Plata necuvenită de către Liceul Tehnologic Ruscova, a sumei de 1.208 lei, reprezentând ajutor de deces, acordat nelegal unei angajate, la care se adaugă majorări de întârziere de 326 lei, în total 1.534 lei. (VA URMA)
